股份有限公司审计委员会实施细则

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xx股份有限公司审计委员会实施细则

第一章总则

第一条为适应新《公司法》实施后公司治理结构的变化，规范xx股份有限公司董事会审计委员会的运作，明确其职责权限…………结合公司实际情况，制定本实施细则。

第二条审计委员会是董事会根据有关法律法规设立的专门工作机构，向董事会负责，并接受股东大会的监督…………

第二章人员组成

第三条审计委员会由三名及以上董事组成，其中独立董事应当占半数以上…………

本细则所称的会计专业人士，应当具备…………

第四条审计委员会设主任委员(召集人)一名…………

…………

任期内，如有委员不再担任公司董事职务，或因独立性丧失等原因不再符合委员任职资…………

第三章职责权限

第七条审计委员会的核心职责是监督，以保障公司财务报告的质量、内部控制的有效性及外部审计的独立性与有效性…………

(一)审议并决定是否批准披露公司的财务会计报告…………

…………

第八条根据新《公司法》及相关监管规定…………具体包括：

(一)对公司的财务状况进行监督和检查，有权要求公司提供财务资料…………

…………

第十二条随着公司治理要求的不断深化，审计委员会应主动将监督范围扩展至新兴风险领域，包括但不限于：

(一)环境、社会及管治(ESG)监督：负责监督公司…………

…………

第四章议事规则与工作机制

第十三条审计委员会每季度至少召开一次例行会议。经任何一名委员提议，或主任委员认为有必要时，可以召开临时会议…………

…………

第二十二条审计委员会会议形成的决议和审议意见，应以书面形式及时向公司董事会报告…………

第五章附则

第二十三条本实施细则未尽事宜，依照国家有关法律、行政法规、部门规章、证券监管机构的规定和《公司章程》执行…………

…………

第二十五条本实施细则自公司董事会审议通过之日起生效并实施。

 

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