公司财务管理制度

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公司财务管理制度

第一章 总则 

第一条为规范xx股份有限公司（以下简称“公司”）会计确认、计量和报告行为，保证会计信息质量，使公司的会计工作有章可循、有法可依，公允地处理会计事项，以提高公司经济效益，维护股东权益，制定本制度。

第二条本制度根据我国《公司法》《会计法》《企业会计准则》《中华人民共和国发票管理办法》等国家有关法律………… 

…………

第二章 会计核算体制 

第五条财会组织体系及机构设置和职责

1、公司董事长对本单位财务管理的建立健全和有效实施以及经济业务的真实性、合法性负责…………

2、公司设立财务总监岗位，负责和组织公司财务管理工作和会计核算工作…………

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第六条会计人员职业道德。会计人员应当热爱本职工作…………

第七条账薄设置。根据企业会计准则的规定结合…………

…………

第三章 会计核算内容和程序 

第十条会计核算以公司发生的各项交易或事项为对象，记录和反映公司的各项生产经营活动。

第十一条会计核算内容，按照国家统一会计制度规定建立账册，进行会计核算，及时提供合法、真实、准确、完整的会计信息…………

1、款项和有价证券的收付；

2、财物的收发、增减和使用；

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第十二条会计核算要求，应当以实际发生的经济业务为依据…………

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第四章 财务报告 

第十六条财务报告内容：本公司的财务报告由会计报表和会计报表附注组成，依据《企业会计准则第30号－财务会计列报》…………

第十七条本公司向外提供的会计报表包括：

1、资产负债表；

2、利润表；

3、现金流量表；  

…………

第十九条本公司对外提供的财务报告分为月度财务报告、季度财务报告、中期财务报告和年度财务报告…………

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第五章 利润分配 

第二十五条公司交纳所得税后的利润，按下列顺序分配：

1、弥补上一年度的亏损；

2、提取法定公积金百分之十；

…………  

第二十七条公司利润分配政策和相关决策程序：

（一）公司的利润分配政策为：

1、公司可以采取现金、股票或二者相结合的方式分配股利…………

第六章 财务计划管理 

第二十八条财务计划内容：

1、现金收支预算：预算年、季度营运资金的收入和支出。  

…………

第三十条编制程序：

1、公司总经理下达年度总体经营计划；

2、各部门编报初案；

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第七章 会计核算基础工作 

第三十一条记账要求

1、各种会计记录中的内容及数据必须准确、清晰。

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第三十六条财务稽核：财务活动中的所有会计凭证、账务处理、报表编制，须经稽核审验…………

第八章 会计档案管理制度 

第三十七条为了加强对会计档案的管理和收集整理工作…………

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第五十一条会计档案资料保管期满，需要销毁时…………

第九章会计电算化管理制度 

第五十二条为保证会计电算化正常运转并完成预定的任务…………

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第十章发票管理制度 

第六十二条根据《中华人民共和国发票管理办法》及其它有关规定制定本制度…………

…………

第六十五条管理规定：

1、销售发票由财务中心专管人员向主管税务机关申请购买…………。

2、发票的领用

（1）财务中心专管人员应设置各种票据领用登记簿…………

…………

第十一章 其他管理 

第六十六条费用报销程序：

1、一般费用报销由经办人在OA内填写相关表格…………

…………

第六十七条办公用品的管理

1、采购：财产管理部门按批准的采购计划购买后…………

…………

第六十八条公司财务开支审批权限规定：最终由总经理审批（或者总经理授权）。

第十二章 附则 

第六十九条本制度自公司董事会审议通过之日起施行。

…………

第七十一条本制度解释权归公司董事会。

 

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